Какие финансовые операции подлежат обязательному контролю по 115‑ФЗ

Банки и другие организации обязаны сообщать в Росфинмониторинг о множестве операций клиентов: от снятия со счета миллиона рублей до покупки дорогой недвижимости. Разбираемся, какие нужно отслеживать и как отчитываться без ошибок.

Определение обязательного контроля дается в ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов».

Суть процедуры заключается в следующем: есть перечень операций, которые нужно отслеживать и проверять, даже если они не вызывают подозрения. Банки, страховые, микрокредитные компании, ломбарды и другие субъекты 115-ФЗ, кроме субъектов стр. 7.1, собирают данные об операциях и передают их регулятору — Росфинмониторингу.

Виды операций, подлежащих обязательному контролю

Операции, о которых нужно сообщать регулятору, приводятся в ст. 6 и ст. 7.5 115-ФЗ. Перечислим все виды и разберем каждый подробно.

Операции с деньгами и имуществом от 1 млн рублей

Под обязательный контроль попадают следующие операции от 1 млн рублей:

• операции с наличными;
• операции с участием физлиц и компаний из стран, которые не выполняют рекомендации ФАТФ;
• операции по банковским вкладам;
• операции с цифровыми финансовыми активами;
• операции по договору лизинга;
• другие операции с имуществом.

Подробные критерии каждой приводятся в пп. 1–5 п. 1 ст. 6 115-ФЗ.

Операции с недвижимостью от 5 млн рублей

Нужно отслеживать операции с недвижимостью, сумма которых больше 5 млн рублей. При этом аренда и сделки по договорам долевого участия под контроль не попадают.

Операции с лицами из перечня экстремистов

Если любая из сторон внесена в список террористов и экстремистов, операция попадает под обязательный контроль. Сумма и предмет сделки значения не имеют.

Операции НКО

Практически все операции некоммерческих организаций подлежат обязательному контролю, независимо от суммы. Но есть несколько исключений, они указаны в п. 1.2 ст. 6 115-ФЗ.

При этом не все НКО попадают под обязательный контроль. Не нужно следить за операциями госорганов, внебюджетных фондов, госкорпораций, школ, ТСН и ТСЖ, потребительских кооперативов и некоторых других.

Операции по счетам организаций, имеющих стратегическое значение для ОПК и безопасности РФ

Такие операции попадают под контроль, если их сумма больше 10 млн рублей (п. 1.3 ст. 6 115-ФЗ). Кроме того, регулятору нужно сообщать о каждом открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов этих предприятий, а также о купле-продаже ценных бумаг.

Еще контролировать необходимо операции по отдельным счетам исполнителей по гособоронзаказу (п. 1.4. ст. 6 115-ФЗ). Для них порог мониторинга ниже — 600 тысяч рублей.

Операции с поступлениями из иностранных государств

Росфинмониторинг ведет перечень стран, переводы из которых нужно контролировать. Это информация ограниченного доступа — банки получают ее через личные кабинеты на сайте регулятора. Если деньги поступают от плательщика с территории такой страны, она попадает под контроль независимо от суммы (п. 1.3–1 ст. 6 115-ФЗ).

Кроме того, если физлицо использует карту, выпущенную в стране из этого списка, нужно отслеживать все операции по снятию с нее денег (п. 1.5 ст. 6 115-ФЗ).

Почтовые переводы и возврат денег за связь

Денежные переводы через почту попадают под контроль, когда их размер больше 100 тысяч рублей. Это же правило работает для операций по возврату за услуги связи.

Другие операции

С июля 2022 года Росфинмониторинг может самостоятельно или по согласованию с ЦБ РФ расширять круг операций, подлежащих обязательному контролю. Регулятор определяет вид, сумму и список субъектов, которые должны сообщать о ней. Мониторинг вводится на срок до двух лет (п. 1.9 ст. 6 115-ФЗ).

Как понять, какие операции отслеживать

В каждой отрасли бизнеса чаще всего проводятся операции определенного типа. Поэтому и круг операций, которые должны отслеживать субъекты 115-ФЗ, различается. Список указан в п. 4 ст. 6 115-ФЗ.

На примере трех видов субъектов разберем, по каким операциям они отчитываются в Росфинмониторинг.

Ювелирный сектор

Кампании ювелирного сектора передают регулятору информацию об операциях:

• одна из сторон сделки находится на территории страны, не выполняющей рекомендации ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
• купля-продажа драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий или лома из них;
• получение и предоставление беспроцентных займов;
• одна из сторон сделки входит в перечень экстремистов и террористов;
• имущество одной из сторон сделки заморожено по требованию Межведомственной комиссии;
• одна из сторон входит в перечень ОМУ, который ведет Совбез ООН;
• транзакции клиента-НКО;
• другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.

Ломбарды

Под обязательный контроль ломбардов попадают операции:

• одна из сторон сделки находится на территории страны, не выполняющей рекомендации ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
• помещение драгоценностей в ломбард;
• купля-продажа драгоценностей;
• получение и предоставление беспроцентных займов;
• сделки с лицами из списков экстремистов и террористов;
• имущество одной из сторон сделки заморожено по требованию МВК;
• одна из сторон входит в перечень ОМУ, который ведет Совбез ООН;
• транзакции клиента-НКО;
• другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.

Агентства недвижимости

Агентства недвижимости отчитываются по операциям:

• купля-продажа недвижимости от 5 млн рублей;
• хотя бы одна из сторон — некоммерческая организация;
• один из участников внесен в перечень экстремистов и террористов или список ОМУ, который ведет Совбез ООН;
• одна из сторон зарегистрирована на территории, не выполняющей требования ФАТФ, а сумма операции больше 1 млн рублей;
• другие операции, которые Росфинмониторинг признает обязательными.

Как сообщить об операциях регулятору

Все субъекты 115-ФЗ передают информацию об операциях по обязательному контролю через личный кабинет Росфинмониторинга. Нужно отправить формализованное электронное сообщение — ФЭС 1-ФМ.

Что такое формализованные электронные сообщения, читайте в этом материале. В одной статье собрали информацию о видах ФЭС и сроках отправки, добавили ссылки на полезные шпаргалки.

На подготовку и отправку ФЭС 1-ФМ по обязательному контролю есть три дня с момента совершения операции клиентом. В сообщении указывают данные об операции и участниках сделки, а также о документах по ней.

ФЭС 1-ФМ в личном кабинете

При заполнении ФЭС также указывают код вида операции. Перечни кодов различаются у субъектов 115-ФЗ. Все коды операций по обязательному контролю можно посмотреть в следующих документах:

• для банков — «Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии отмыванию доходов» от 30.08.2021; Указание ЦБ РФ от 15.07.2021 № 5861-У;
• для некредитных финансовых организаций — в «Порядке составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии отмыванию доходов» от 05.03.2019; Указание ЦБ РФ от 17.10.2018 № 4937-У;
• для остальных — описание структур ФЭС, утвержденных приказом Росфинмониторинга № 18 от 06.07.2022.

Вот несколько примеров кодов и обозначающих их операций. Код 5016 используется банками для определения перевода от плательщика из иностранного государства, входящего в перечень Росфинмониторинга. Код 8002 маркирует операции с наличными и безналичными деньгами по сделке с недвижимостью в банке. Код 9003 обозначает получение средств НКО, а код 9004 — расходование денег со счета НКО.

Как отправить ФЭС 1-ФМ

Обязательный контроль — важная мера финансового мониторинга. Если не передавать данные регулятору, могут привлечь к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП. По ней грозит штраф до 400 тысяч рублей или приостановка деятельности на два месяца. Работать без штрафов можно только одним способом — тщательно собирать данные по операциям и вовремя сообщать о них в Росфинмониторинг.

Автор: Наталья Ступина, эксперт Контур.Призмы по законодательству в сфере ПОД/ФТ