Какая может быть ответственность за нарушение 115‑ФЗ

Проверка может обернуться предупреждением, штрафом и даже отзывом лицензии. В этой статье расскажем, какие ведомства следят за соблюдением закона и как не допускать ошибок в работе.

Кто проверяет исполнение 115-ФЗ

У банков и других субъектов закона много обязанностей по исполнению 115-ФЗ: разрабатывать правила внутреннего контроля, проходить обучение, идентифицировать клиентов, выявлять сомнительные операции и сообщать о них.

За соблюдением всех правил следит регулятор — Росфинмониторинг и надзорные органы. Ведомства проверяют, грамотно ли компании и предприниматели исполняют требования по противодействию отмыванию доходов.

Кто придет с проверкой, зависит от вашего вида деятельности. Надзор за исполнением закона проводят разные органы:

• Центробанк проверяет кредитные и некредитные финансовые организации (ломбарды, страховые, МФО, биржи и другие);
• Федеральная пробирная палата — компании, которые продают ювелирные изделия и драгоценности;
• Росфинмониторинг — лизинговые и факторинговые компании, операторов по приему платежей, риелторов, организаторов азартных игр и лотерей;
• Роскомнадзор — операторов связи и Почту России;
• Саморегулируемые организации, адвокатские и нотариальные палаты, ФНС — аудиторов, адвокатов, нотариусов, бухгалтерские и юридические организации.

Прокуратура также может проводить проверку соблюдения закона. Как правило, ведомство запрашивает пакет документов и изучает их на соответствие актуальным требованиям.

Росфинмониторинг и Банк России планы проверок не публикуют. При этом за два дня до плановой проверки Росфинмониторинг предупреждает организацию, ЦБ РФ не уведомляет о любых проверочных мероприятиях по ПОД/ФТ (п. 4.2. Инструкции Банка России от 15.01.2020 № 202-И).

А вот контрольные мероприятия Пробирной палаты, налоговой и Роскомнадзора можно посмотреть в Едином реестре проверок.

Как проходят проверки

Проверка может быть документарной — по месту нахождения надзорного ведомства или выездной — по месту нахождения организации. До начала мероприятия руководитель ведомства издает приказ, в котором указывает:

1. проверяемую организацию;
2. вид проверки;
3. предмет;
4. проверяемый период;
5. ФИО сотрудников, которые ее проведут;
6. дату начала и окончания мероприятия.

Затем надзорный орган запрашивает у организации материалы, запрос фиксирует в форме требования. Проверяющий определяет объем информации и срок предоставления документов — он не может быть меньше двух рабочих дней.

Проверяющие анализируют:

• есть ли в организации специальное должностное лицо, соответствует ли его квалификация требованиям закона;
• проходили ли сотрудники обучение и как ведется журнал;
• разработаны ли правила внутреннего контроля и как часто они обновляются;
• проводится ли идентификация клиентов и бенефициарных владельцев;
• соблюдают ли порядок выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций, в какие сроки передают сообщения о них;
• соблюдают ли порядок хранения документов и информации об операциях.

По закону во время проверки сотрудники ведомства получают доступ ко всем базам организации. В завершение мероприятия они оформляют акт проверки (Приказ Росфинмониторинга от 07.09.2022 № 192).

Статистика нарушений

В 2022 году Росфинмониторинг проверил 62 организации и предпринимателя. При этом все, кроме одной, закончились административными протоколами.

Банк России публикует более подробную статистику. Вот результаты проверок по итогам 2021 года:

• регулятор проверил 364 кредитных организации дистанционно, 46 банков и 36 НФО в рамках выездных проверок;
• открыто 3796 дел по ст. 15.27 КоАП в отношении НФО и их должностных лиц;
• 98 дел в отношении должностных лиц банков;
• 14 банков лишились лицензий.

Пробирная палата организовала 495 проверок по противодействию отмыванию доходов:

• зафиксировали 1725 нарушений;
• 30% административных дел закончились штрафами, остальные — предупреждениями. Это данные по итогам 2021 года.

Могут ли оштрафовать?

Да, штраф — это одна из санкций, которая предусмотрена за нарушение «антиотмывочного» закона. Разброс штрафов большой: от 10 тысяч до миллиона рублей. Размер зависит от того, кто совершил правонарушение и по какому составу.

Административная ответственность за нарушение требований по противодействию отмыванию доходов прописана в ст. 15.27 КоАП. В ней указаны четыре вида ответственности: предупреждение, штраф, приостановление деятельности для юридического лица и дисквалификация для должностного лица.

На какие нарушения обращают внимание

Скажем прямо — всё довольно строго. Если проигнорировать хотя бы одно из требований закона, могут зафиксировать нарушение. Так, по ч. 1 и 2 ст. 15.27 КоАП предусмотрена ответственность за нарушение внутреннего контроля. В эту категорию попадает и отсутствие ПВК, и пропуск обязательного контроля.

Похожая ситуация с частью 4 статьи 15.27 КоАП. По ней могут привлечь к ответственности, если нарушение привело к тому, что клиент обналичил деньги или имущество.

Приводим список нарушений, за которые могут оштрафовать:

• не разработали ПВК;
• не назначили ответственного за реализацию ПВК;
• не сверяли клиентов с перечнями экстремистов и террористов;
• не заморозили деньги или имущество клиента, который находится в перечне экстремистов и террористов;
• не приостановили операцию, хотя по закону должны были;
• не сообщили в Росфинмониторинг об отказе клиенту провести операцию или открыть банковский счет;
• не предоставили по запросу регулятора данные об операциях клиента или его бенефициарах;
• не исполнили предписание Росфинмониторинга;
• препятствовали проверке госорганов;
• не сообщили регулятору о подозрительных операциях;
• не провели идентификацию клиента;
• не отправили сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Виды ответственности

Нарушение 115-ФЗ может обернуться не только штрафом. В законодательстве прописаны разные санкции: от замечания до отзыва лицензии. Рассмотрим их подробно.

• Дисциплинарная, для адвокатов и нотариусов. Для адвоката неисполнение 115-ФЗ может повлечь замечание, предупреждение и даже лишение статуса. Максимальное наказание за дисциплинарный проступок для нотариусов — строгий выговор (абз. 4 ст. 13 115-ФЗ).
• Аннулирование лицензии. Такой вид ответственности касается организаций, которым для работы нужно специальное разрешение. Например, по лицензии работают банки, организаторы азартных игр, ювелирные и страховые компании, операторы связи (абз. 1 ст. 13 115-ФЗ).
• Штраф или приостановка операций для банка. Если кредитная организация не исполняет «антиотмывочные» требования, ЦБ РФ может ограничить ее операции на срок до шести месяцев или оштрафовать на 100 тысяч рублей. Это минимальный штраф, он может быть и больше — до 0,1% размера собственных средств банка (абз. 1 ст. 74 от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»).
• Запрет на обмен информацией участнику банковской группы. Если участник банковской группы или банковского холдинга нарушит целевые правила внутреннего контроля, головная организация может запретить ему на год обмениваться информацией и документами с другими членами объединения (абз. 2 ст. 13 115-ФЗ). Это значит, что участнику будет сложнее идентифицировать клиентов.

О чем говорит судебная практика

Нарушения не всегда приводят к штрафам. Проверяющие могут ограничиться предупреждением, особенно если до этого организация грамотно исполняла требования закона и нарушение не привело к серьезным последствиям.

Если же компания не согласна с результатом проверки, она может оспорить их в арбитраже и вышестоящих инстанциях. На примерах из судебной практики рассмотрим, когда организации пришлось заплатить штраф из-за нарушения, а в каком случае удалось отстоять свою позицию и оспорить результат проверки.

Ювелирную компанию оштрафовали за пропуск сообщений по обязательному контролю

Некоторые операции подлежат обязательному контролю. Как правило, это транзакции больше установленной суммы. До июля 2022 она составляла 600 000 ₽, сейчас — миллион. Информацию о таких операциях нужно фиксировать и передавать в Росфинмониторинг.

Компания из Москвы занималась куплей-продажей драгоценных металлов и камней. Инспекция пробирного надзора провела в организации проверку. Выяснилось, что по некоторым операциям, подлежащим обязательному контролю, ювелирная компания направляла информацию не вовремя, о многих не сообщала совсем.

Все операции были больше 600 тысяч рублей. Инспекция привлекла компанию к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП и оштрафовала на 300 000 ₽. Ювелирная компания пыталась оспорить постановление в суде, но все три инстанции компании отказали (дело №А40-103156/2013).

Чтобы избежать штрафов, необходимо отслеживать все операции, которые подлежат обязательному контролю, и вовремя сообщать о них регулятору. Критерии таких операций перечислены в ст. 6 115-ФЗ.

Консалтинговую фирму обязали исполнять 115-ФЗ

Прокуратура Абакана проверяла, как компании региона соблюдают требования по противодействию отмыванию доходов. Один из запросов направили в консалтинговую фирму, которая помогает клиентам вести бизнес, консультирует по вопросам налогов и заполняет отчетность.

Во время проверки прокуратура выявила нарушения. Так, в компании не разработали правила внутреннего контроля и не назначили специальное должностное лицо. Прокуратура вынесла представление — нарушения исправить. Однако компания с этим решением не согласилась и обратилась в Арбитражный суд.

Консалтинговая компания считала, что ее деятельность не подпадает под 115-ФЗ. Представители фирмы настаивали, что не готовят от имени своих клиентов операции с деньгами или имуществом, указанные в ст. 7.1 115-ФЗ. Поэтому им не нужно принимать меры, направленные на противодействие отмыванию доходов.

Арбитражный суд пришел к выводу: истец неверно толкует правовые нормы. По данным ЕГРЮЛ, компания занимается бухгалтерским учетом, финансовым аудитом и консультациями по налогам. Значит, ее деятельность подпадает под п. 1 ст. 7.1 115-ФЗ.

Суд постановил, что все субъекты закона обязаны принимать меры по ПОД/ФТ — даже если не проводят операции от имени клиентов. Организациям нужно:

• разработать правила внутреннего контроля;
• назначить специалиста, ответственного за выполнение ПВК;
• проводить идентификацию клиентов и принимать другие меры.

Также суд пришел к выводу, что такие меры не нарушают права организации заниматься предпринимательством. Апелляция и Кассация согласились с выводами первой инстанции (дело № А74-19727/2018).

Чтобы избежать вопросов со стороны проверяющих, нужно соблюдать требования закона. В первую очередь стоит разработать правила внутреннего контроля, назначить специальное должностное лицо, которое будет отвечать за их выполнение, и зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Лотерейной компании удалось оспорить штраф в 100 000 ₽

Налоговая проверила, как организация — оператор лотерей исполняет требования по противодействию отмыванию доходов. Во время проверки кассир продал лотерейный билет за 100 ₽ и не попросил паспорт у клиента, чтобы провести его идентификацию.

Налоговая зафиксировала нарушение по ч. 1 ст. 15.27, лотерею оштрафовали на 100 000 ₽. Компания с этим решением не согласилась и обратилась в Арбитражный суд. Первая инстанция не поддержала позицию истца.

Однако лотерейной компании удалось оспорить решение. Апелляционный суд пришел к выводу, что в действиях лотереи нет состава правонарушения.

Суд отметил, что идентификация клиента проводится только в том случае, если платеж больше 15 000 ₽ (п. 1.1 ст. 7 115-ФЗ), а лотерейный билет стоил всего 100 ₽. Налоговая, в свою очередь, не зафиксировала покупку билетов дороже 15 000 ₽.

Апелляционный суд признал незаконным постановление налоговой и полностью отменил его (дело № А40-45581/18).

Идентификация — ключевой этап в работе с клиентом. При этом в законе описаны случаи, когда процедуру можно не проводить. Разобранный в деле — один из них.

Ответственность за нарушение 115-ФЗ довольно серьезная, а некоторые ведомства не публикуют планы проверок — это еще больше усложняет задачу. Чтобы не получить штраф, необходимо соблюдать все требования закона. Но если результаты проверки не устроят, остается шанс отстоять свою позицию в суде.

Автор: Наталья Ступина, эксперт Контур.Призмы по законодательству в сфере ПОД/ФТ